Compilacion de los principales tratados para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal celebrados por Mexico con otros paises. Incluye las disposiciones clave sobre establecimiento permanente, tasas de retencion en dividendos, intereses y regalias, metodos para eliminar la doble tributacion, y clausulas de intercambio de informacion. Herramienta esencial para asesores en precios de transferencia, inversiones extranjeras y planeacion fiscal internacional.
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Convenio para evitar la doble tributacion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta, firmado en 2003. Presenta caracteristicas unicas respecto a otros tratados de Mexico, al basarse parcialmente en el modelo ONU y no incluir una clausula de PE de servicios convencional.
Convenio para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta, firmado en 2006. Sustituyo el tratado anterior de 1990 y modernizo las disposiciones conforme al modelo OCDE actualizado, incluyendo reglas mas claras sobre EP de servicios y tasas competitivas de retencion.
Convenio para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta y al patrimonio, firmado en 1998. Es uno de los tratados mas antiguos de Mexico en la region latinoamericana y sigue el modelo OCDE con adaptaciones para ambas economias.
Convenio para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta, firmado en 2005. Refleja la creciente relacion economica entre ambos paises con una tasa unica del 5% en dividendos y tasas del 10% en intereses y regalias, aunque su aplicacion practica enfrenta desafios de documentacion.
Convenio para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio, firmado en 2009. Es un tratado moderno que incorpora disposiciones actualizadas conforme al modelo OCDE y refleja la estrecha relacion comercial entre ambos paises miembros de la Alianza del Pacifico.
Convenio para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta, firmado en 1991. Es uno de los tratados mas antiguos de Mexico y mantiene tasas diferenciadas para regalias segun el tipo de bien intangible involucrado.
Convenio para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio, firmado en 2008. Es un tratado moderno que ofrece tasas de retencion competitivas y disposiciones claras sobre EP, esencial para la industria automotriz y manufacturera alemana con fuerte presencia en Mexico.
Convenio para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta, firmado en 1991. Es el tratado con las tasas de retencion mas altas de la red europea de Mexico, con una tasa unica del 15% en dividendos sin tasa preferencial y 15% general en regalias.
Acuerdo para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta, firmado en 1996 con protocolo de 2004. Es el tratado mas importante de Mexico con Asia dado el volumen de inversion japonesa en el sector automotriz y electronico, y contiene disposiciones especificas sobre asistencia tecnica y servicios de ingenieria.
Convenio para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta, firmado en 1993 con protocolo de 2008. Historicamente uno de los tratados mas utilizados para estructuras de holding e inversion internacional debido al regimen fiscal favorable de los Paises Bajos, con tasas de retencion competitivas en intereses y regalias.
Convenio para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta, firmado en 1994. Destaca por ser el unico tratado de Mexico que contempla una exencion total (0%) en dividendos bajo ciertas condiciones, y ofrece una tasa competitiva del 5% en intereses bancarios.
Convenio para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta y sobre el patrimonio, firmado en 1992 con protocolo de 2015. Es uno de los tratados mas utilizados por inversores espanoles en Mexico y por empresas mexicanas que operan en Espana, dada la estrecha relacion economica y cultural entre ambos paises.
Convenio para evitar la doble imposicion en materia de impuestos sobre la renta, firmado en 1993. Ofrece tasas de retencion competitivas y es relevante para operaciones con el sector financiero suizo, la industria farmaceutica y alimentaria, con disposiciones especificas sobre el tratamiento de fondos de pensiones.
Convenio para evitar la doble imposicion y prevenir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta y sobre ganancias de capital, firmado en 1994. Relevante para inversiones del sector financiero y de energia, con disposiciones especiales sobre intereses que contemplan tres tasas diferenciadas.
Convenio para evitar la doble imposicion e impedir la evasion fiscal en materia de impuestos sobre la renta, firmado en 1992 con protocolo de 2002. Es el tratado mas importante de Mexico por el volumen de comercio e inversion bilateral y contiene disposiciones especificas sobre establecimiento permanente, tasas preferenciales de retencion y una clausula de limitacion de beneficios (LOB).
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