Artículo 82-B. Multas por infracciones de instituciones financieras

Artículo 82-B — Multas por Infracciones de Instituciones Financieras

A quienes cometan las infracciones señaladas en el artículo 82-A de este Código, se les impondrán las siguientes multas:

I. No identificar cuentas reportables

De $500,000 a $1,500,000 a las comprendidas en la fracción I del artículo 82-A, por no realizar los procedimientos de debida diligencia para identificar cuentas reportables.

II. No presentar información

De $250,000 a $500,000 a las comprendidas en la fracción II del artículo 82-A, por cada cuenta no reportada o reportada con errores significativos.

III. No obtener autocertificaciones

De $50,000 a $200,000 a las comprendidas en la fracción III del artículo 82-A, por cada autocertificación no obtenida o aceptada indebidamente.

IV. No mantener registros

De $100,000 a $300,000 a las comprendidas en la fracción IV del artículo 82-A, por no conservar la documentación durante los plazos legales.

V. Incumplimiento de bloqueo

De $200,000 a $500,000 a las comprendidas en la fracción V del artículo 82-A, por no bloquear las cuentas cuando el titular no proporcione la información requerida.

Severidad de las multas

Las multas aplicables a instituciones del sistema financiero son considerablemente más altas que las aplicables a contribuyentes regulares, dada la importancia del cumplimiento de los compromisos internacionales de México en materia de intercambio automático de información.