Question 1

¿Qué régimen fiscal me conviene: RESICO o Régimen General?

Accepted Answer

RESICO conviene si facturas menos de $3.5 millones anuales y tus deducciones son bajas, ya que pagas una tasa fija de entre 1% y 2.5% sobre ingresos facturados. El Régimen General conviene si tienes muchas deducciones (gastos, nómina, inversiones) que reducen tu base gravable, ya que pagas ISR sobre la utilidad neta. Usa el simulador para comparar ambos escenarios con tus cifras reales.

Question 2

¿Cuánto cuesta realmente contratar un empleado en México?

Accepted Answer

El costo real de un empleado es entre 35% y 50% más que su salario bruto. Incluye: cuotas patronales IMSS (aprox. 20-25% del SBC), INFONAVIT (5%), SAR (2%), ISN (impuesto sobre nómina estatal, 2-3%), aguinaldo (15 días), prima vacacional, y riesgo de trabajo. Por ejemplo, un empleado con sueldo bruto de $15,000 puede costarle a la empresa entre $20,250 y $22,500.

Question 3

¿Cómo se compara el costo de PTU vs bonos de productividad?

Accepted Answer

La PTU es obligatoria (10% de renta gravable, topada a 3 meses de salario por trabajador) y no es deducible para ISR. Los bonos de productividad son deducibles si están ligados a metas medibles, integran SBC para IMSS y se gravan como ingreso del trabajador. Fiscalmente, los bonos pueden ser más eficientes para la empresa porque reducen la base de ISR corporativo.

Question 4

¿Qué impuestos paga una persona moral en México?

Accepted Answer

Una persona moral paga: ISR corporativo del 30% sobre la utilidad fiscal, pagos provisionales mensuales de ISR, IVA del 16% (con acreditamiento de IVA pagado), PTU del 10% de renta gravable a trabajadores, e impuestos locales como ISN. Adicionalmente, al distribuir dividendos, los accionistas pagan 10% adicional de ISR.

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